O que você vai aprender

O objetivo do treinamento de Prestação de Serviço – Regras gerais, é de demonstrar as regras básicas impostas pela legislação do ICMS na prestação de serviços de transporte nas suas variadas modalidades, abordando conceitos e procedimentos imprescindíveis ao adequado tratamento fiscal, e comentar aspectos tributários e fiscais.

Descrição do curso
16 de Maio de 2024
08h30 às 17h30
Formas de Pagamento
  • Boleto bancário (à vista)
  • Transferência bancária (à vista)
  • Cartão de crédito (em até 3x)
Local

Via Transmissão ao Vivo

Inscrições Abertas
A quem este curso é destinado

Profissionais já atuantes ou iniciantes na área Fiscal Tributária, de empresas em geral ou escritórios de contabilidade, candidatos a este mercado de trabalho, estudantes e demais interessados em formação e aperfeiçoamento profissional.

Conteúdo

1. Fato Gerador
1.1. ICMS
1.2. ISS


2. Conceitos Básicos
2.1. Remetente
2.2. Destinatário
2.3. Tomador
2.2. Emitente

3. Fato Gerador

4. Local da Prestação


5. Base de Cálculo
5.1. Valores que integram a base de cálculo do imposto
5.2. Valores que não integram a base de cálculo do imposto


6. Alíquota do ICMS
6.1. Operações internas
6.2. Operações interestaduais destinadas a não contribuintes
6.3. Operações interestaduais destinadas a contribuintes


7. Responsabilidade pelo pagamento do ICMS

8. Responsabilidade Solidária Atribuída ao Transportador

9. Clausulas CIF E FOB

10. Hipótese de Isenção

11. Hipótese de não - incidência


12. Prestação de Serviço por Substituição Tributária e de Forma Autônoma
12.1. Responsabilidade pelo Pagamento do ICMS
12.2. Recolhimento do ICMS
12.3. Emissão do CT-e


13. CFOP

14. Princípio da não - cumulatividade


15. Créditos de ICMS Passíveis de Apropriação
15.1. Escrituração


16. Crédito Presumido
16.1. Escrituração


17. Transporte de Carga Própria

18. Transportador Combustíveis e Pelas Adquiridos em Outra UF


19. Documentos Fiscais
19.1 NFS-E
19.2. Nota Fiscal de Serviço de Transporte, Modelo 7
19.1.2 Modelo de documento fiscal
19.3. Conhecimento de Transporte Eletrônico (CT-e)
19.3.1 Obrigatoriedade do CT-e
19.3.2 Contribuinte Microempreendedor Individual (MEI)
19.3.3 Repetidas prestações
19.3.4 Emissão de documento com base na Emenda Constitucional 87/2015 e Convênio ICMS 93/2015
19.3.4.1. Benefício fiscal. Diferencial EC 87/2015
19.3.4.2. Optantes pelo Simples Nacional
19.3.4.3. Dispensa do recolhimento por meio de Liminar
19.3.5 Escrituração na DIME
19.3.6. EFD
19.4. Conhecimento Internacional de Transporte - CTR
19.5. Manifesto Eletrônico de Documentos Fiscais (MDF-e)
19.5.1 Data da Obrigatoriedade
19.5.2 Obrigatoriedade do MDF-e
19.5.3. Cancelamento do MDF-e


20. Emissão de Documento Fiscal
20.1. Emissão do CT-e
20.2. Código Fiscal de Operações e Prestações (CFOP)


21. Modalidades de Serviço de Transporte
21.1. Subcontratação
21.1.1. Procedimentos pelo contratado
21.1.2. Procedimentos pela subcontratada
21.1.3. Pagamento do ICMS
21.1.3.1 Subcontratada Optante Pelo Simples Nacional


22.2. Redespacho
22.2.1. Obrigações do redespachante
22.2.2. Obrigações do redespachado
22.2.3. Diferença entre redespacho e subcontratação
22.2.4. Exemplo de CT-e do redespacho
22.3. Transporte multimodal
22.3.1. Modelo do conhecimento de transporte multimodal de cargas (CTMC)
22.4. Transporte intermodal
22.5. Transbordo


23. Cancelamento, Correção e Anulação de Documentos Fiscais
23.1.Cancelamento
23.2. Carta de correção
23.3. Documento fiscal complementar prestação de serviço de transporte.
23.4. Anulação de valores da prestação de serviço de transporte
23.4.1. Procedimentos para a anulação por contribuinte
23.4.2. Procedimentos para anulação por não contribuinte do imposto


24.Escrituração Fiscal Digital (EFD)


25.Transportadoras Optantes pelo Simples Nacional
25.1. Possibilidade do crédito do tomador
25.2. Benefícios fiscais. Inaplicabilidade para o Simples Nacional
25.3. Transporte de Passageiro. Vedação
25.4. Emissão dos documentos fiscais
25.5. DeSTDA

1. Fato Gerador
1.1. ICMS
1.2. ISS


2. Conceitos Básicos
2.1. Remetente
2.2. Destinatário
2.3. Tomador
2.2. Emitente

3. Fato Gerador

4. Local da Prestação


5. Base de Cálculo
5.1. Valores que integram a base de cálculo do imposto
5.2. Valores que não integram a base de cálculo do imposto


6. Alíquota do ICMS
6.1. Operações internas
6.2. Operações interestaduais destinadas a não contribuintes
6.3. Operações interestaduais destinadas a contribuintes


7. Responsabilidade pelo pagamento do ICMS

8. Responsabilidade Solidária Atribuída ao Transportador

9. Clausulas CIF E FOB

10. Hipótese de Isenção

11. Hipótese de não - incidência


12. Prestação de Serviço por Substituição Tributária e de Forma Autônoma
12.1. Responsabilidade pelo Pagamento do ICMS
12.2. Recolhimento do ICMS
12.3. Emissão do CT-e


13. CFOP

14. Princípio da não - cumulatividade


15. Créditos de ICMS Passíveis de Apropriação
15.1. Escrituração


16. Crédito Presumido
16.1. Escrituração


17. Transporte de Carga Própria

18. Transportador Combustíveis e Pelas Adquiridos em Outra UF


19. Documentos Fiscais
19.1 NFS-E
19.2. Nota Fiscal de Serviço de Transporte, Modelo 7
19.1.2 Modelo de documento fiscal
19.3. Conhecimento de Transporte Eletrônico (CT-e)
19.3.1 Obrigatoriedade do CT-e
19.3.2 Contribuinte Microempreendedor Individual (MEI)
19.3.3 Repetidas prestações
19.3.4 Emissão de documento com base na Emenda Constitucional 87/2015 e Convênio ICMS 93/2015
19.3.4.1. Benefício fiscal. Diferencial EC 87/2015
19.3.4.2. Optantes pelo Simples Nacional
19.3.4.3. Dispensa do recolhimento por meio de Liminar
19.3.5 Escrituração na DIME
19.3.6. EFD
19.4. Conhecimento Internacional de Transporte - CTR
19.5. Manifesto Eletrônico de Documentos Fiscais (MDF-e)
19.5.1 Data da Obrigatoriedade
19.5.2 Obrigatoriedade do MDF-e
19.5.3. Cancelamento do MDF-e


20. Emissão de Documento Fiscal
20.1. Emissão do CT-e
20.2. Código Fiscal de Operações e Prestações (CFOP)


21. Modalidades de Serviço de Transporte
21.1. Subcontratação
21.1.1. Procedimentos pelo contratado
21.1.2. Procedimentos pela subcontratada
21.1.3. Pagamento do ICMS
21.1.3.1 Subcontratada Optante Pelo Simples Nacional


22.2. Redespacho
22.2.1. Obrigações do redespachante
22.2.2. Obrigações do redespachado
22.2.3. Diferença entre redespacho e subcontratação
22.2.4. Exemplo de CT-e do redespacho
22.3. Transporte multimodal
22.3.1. Modelo do conhecimento de transporte multimodal de cargas (CTMC)
22.4. Transporte intermodal
22.5. Transbordo


23. Cancelamento, Correção e Anulação de Documentos Fiscais
23.1.Cancelamento
23.2. Carta de correção
23.3. Documento fiscal complementar prestação de serviço de transporte.
23.4. Anulação de valores da prestação de serviço de transporte
23.4.1. Procedimentos para a anulação por contribuinte
23.4.2. Procedimentos para anulação por não contribuinte do imposto


24.Escrituração Fiscal Digital (EFD)


25.Transportadoras Optantes pelo Simples Nacional
25.1. Possibilidade do crédito do tomador
25.2. Benefícios fiscais. Inaplicabilidade para o Simples Nacional
25.3. Transporte de Passageiro. Vedação
25.4. Emissão dos documentos fiscais
25.5. DeSTDA

Ver mais    Ver menos    
Investimentos
Assinantes Econet
R$ 725,00
Formas de Pagamento
  • Boleto bancário (à vista)
  • Transferência bancária (à vista)
  • Cartão de crédito (em até 3x)
Não Assinantes
R$ 850,00
Formas de Pagamento
  • Boleto bancário (à vista)
  • Transferência bancária (à vista)
  • Cartão de crédito (em até 3x)
Seja aluno da Econet Educacional INSCREVA-SE AGORA
Condições Gerais

Em razão do quórum mínimo necessário para as realizações dos nossos Cursos, a Econet tem o prazo de até 24hs, para comunicar os inscritos, se o Curso será realizado ou não. Comunicação esta que deverá ser por e-mail e telefone.

A devolução do valor correspondente à inscrição no evento (curso, palestra, treinamento etc.), dar-se-á pelo prazo de noventa dias, a contar da data em que comprovadamente o inscrito o tenha pago, no caso de desistência, adiamento, cancelamento ou qualquer outro motivo de força maior ou por iniciativa do participante ou da organizadora.

A inscrição sendo cancelada por parte dos participantes deverá ocorrer até 72hs antes do início do Curso! Depois disto somente será cancelada mediante a pagamento de 50% do valor do Curso.

Poderá a organizadora do evento substituir o palestrante, no caso de impossibilidade deste em ministrá-lo, hipótese em que deverá manter o conteúdo programático e avisar aos participantes, com antecedência de três dias, para que confirmem ou cancelem sua participação.

Condições 1.0

O acesso ao portal do aluno e à plataforma de ensino é pessoal e intransferível, sendo expressamente vedado o compartilhamento do acesso com terceiros ou a aquisição de cursos por rateio. Além disso, todos os direitos, inclusive autorais, referentes a todos os objetos educacionais - aulas, vídeos, áudios, materiais, dentre outros - fornecidos aos alunos durante o curso contratado, através de arquivos físicos ou digitais (tais como apostilas, resumo de aula, arquivo de slides e similares), são de propriedade única e exclusiva da Econet Educacional, sendo expressamente vedada a sua divulgação, reprodução, cópia, distribuição, comercialização ou compartilhamento, oneroso ou gratuito, por qualquer meio, em especial através da rede mundial de computadores (internet), por meio de redes sociais, sítios de compartilhamento, correio eletrônico (e-mail), dentre outros, ficando o infrator da presente cláusula sujeito às sanções cíveis e penais. O Curso tem desenvolvido sistemas de segurança e controle, de modo que eventuais violações à presente cláusula, como por exemplo dois acessos simultâneos, poderão ser identificados e resultar na suspensão do acesso a plataforma do aluno.

Condições 1.1

A senha garantirá acesso exclusivamente ao conteúdo do CURSO contratado e pelo prazo de duração previsto para o mesmo, sendo bloqueada imediatamente (modalidade presencial ou ao Vivo via Transmissão), após expirado o prazo previsto para duração do CURSO. Não é permitido o acesso à Área do Aluno de forma simultânea em mais de uma máquina (computador, tablet, celular ou qualquer outra tecnologia).

Condições 1.2

A senha é de uso pessoal e intransferível do Participante/Responsável Financeiro, que responderá pela utilização indevida da mesma e por todos os danos e prejuízos decorrentes da disponibilização a terceiros, seja com intuito de auferir lucro ou não, sendo a guarda da senha exclusiva responsabilidade do Participante/Responsável Financeiro.

Condições 1.3

Todo o conteúdo disponibilizado para o CURSO, seja por escrito, audiovisual, ou por quaisquer outras mídias, é de propriedade exclusiva da Econet Educacional e protegido pela legislação nacional de propriedade intelectual, ficando vedada a reprodução, transmissão, divulgação, armazenamento e exibição, de toda e qualquer forma, seja total ou parcial, salvo se realizado de forma doméstica ou particular e para uso exclusivo do Participante/Responsável Financeiro.

Condições 1.4

O Participante/Responsável Financeiro declara-se ciente de que qualquer tipo de reprodução do material disponibilizado pela Econet Educacional, seja através de exibição pública ou não, parcial ou total, independentemente da intenção de auferir lucro, o sujeitará às sanções civis e criminais cabíveis, sem prejuízo do dever de indenizar a Econet Educacional e terceiros por todos os danos e prejuízos causados. Caso seja constatado o uso indevido do conteúdo do CURSO pelo Participante/Responsável Financeiro, o poderá, apurando-se as devidas responsabilidades, bloquear imediatamente a senha de acesso e/ou acesso às suas dependências, cancelar motivadamente a devida inscrição, sem prejuízo da apuração das perdas e danos causados e de serem tomadas as medidas judiciais cabíveis.

Condições 1.5

O Participante/Responsável Financeiro fica ciente de que, mesmo após o término do CURSO, continuará obrigado ao cumprimento de todas as obrigações que constam neste comunicado.

Condições 1.6

Constituem obrigações do Participante/Responsável Financeiro:

  • a) Em todas as modalidades de curso, respeitar as normas de convívio social e de conduta, tanto em relação aos demais alunos quanto aos funcionários da Econet Educacional, de modo a garantir o aproveitamento do CURSO;

  • b) Para acesso ao conteúdo disponibilizado na Área do Aluno, possuir equipamentos e softwares seguindo os requisitos mínimos mencionados no Manual do Aluno e/ou no Descritivo do Curso;

  • c) Manter seus dados cadastrais atualizados e com informações verídicas, bem como zelar pela confidencialidade de seu login e senha, de forma a não permitir compartilhamento;

  • d) Não reproduzir, sob qualquer forma, o material do CURSO, sob pena de responder, civil e criminalmente, perante o e terceiros, nos termos da Lei n° 9.609, de 19 de fevereiro de 1998, por violação da propriedade intelectual, devendo o uso deste ser feito exclusivamente em âmbito privado pelo ALUNO;

  • e) Seguir os padrões de conduta estabelecidos e vigentes na Internet, abstendo-se de: (I) violar a privacidade de outros usuários; (II) permitir que outras pessoas utilizem seu acesso ao CURSO; (III) utilizar qualquer técnica de invasão ao site que viole a segurança do ambiente de treinamento e de sites relacionados; (IV) agir conscientemente para destruir arquivos ou programas do ambiente de treinamento e de sites relacionados; (V) utilizar os nomes e e-mails dos participantes do CURSO para fins comerciais; (VI) enviar mensagens que possam ser consideradas obscenas e/ou fora dos padrões éticos e de bons costumes;

  • f) Deve fazer o envio de contrato e documentações necessárias do participante para validação da certificação e acesso a plataforma da Econet Educacional.

Condições 1.7

Com base nas premissas que a parte que não assinou o contrato, mas passou a se comportar de forma a confirmar a sua anuência e a executá-lo (acessar o portal, assistir as aulas) não pode, posteriormente, se escusar de seu cumprimento alegando que o instrumento carece de sua assinatura.

Condições 1.8

Em caso de inadimplemento de qualquer cláusula ou obrigação do presente comunicado pelo Participante/Responsável Financeiro poderá a Econet Educacional, cancelar a inscrição, ficando o Participante impedido de comparecer às aulas (modalidade presencial ou ao Vivo via Transmissão), bem como ter sua senha de acesso à Área do Aluno ou ao CURSO bloqueada de forma imediata, sem que tal medida importe em qualquer tipo de indenização ao Participante/Responsável Financeiro.

Condições 1.9

Para dirimir eventuais conflitos surgidos, as partes elegem o Foro da Comarca de Curitiba - PR, e excluem qualquer outro, por mais privilegiado que seja.